个税专项附加扣除填写指南,轻松掌握个税优惠填报技巧
个人所得税专项附加扣除是指在中国个人所得税法中规定，对符合条件的纳税人，可以在计算应纳税所得额时扣除一定的费用，以减轻其税负。以下是一些常见的专项附加扣除项目及其填写方法：
1. "子女教育"：
- 在“子女教育”模块中填写子女的姓名、身份证号、关系等基本信息。
- 选择教育阶段（如学前教育、小学、初中、高中/中专/技校、大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生等）。
- 填写教育支出金额。
2. "继续教育"：
- 在“继续教育”模块中填写个人基本信息。
- 选择教育类型（如学历教育、技能提升、职业资格等）。
- 填写教育支出金额。
3. "大病医疗"：
- 在“大病医疗”模块中填写个人基本信息。
- 填写医疗费用总额和医保报销金额。
- 填写个人负担金额。
4. "住房贷款利息"：
- 在“住房贷款利息”模块中填写个人基本信息。
- 填写住房地址、贷款银行、贷款合同编号等。
- 填写贷款利息支出金额。
5. "住房租金"：
- 在“住房租金”模块中填写个人基本信息。
- 填写租赁房屋地址、租赁合同编号等。
- 填写租金支出
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个人所得税专项附加扣除的填写流程可以通过 “个人所得税 APP” 线上完成，也能通过自然人电子税务局网页端进行，还可以填写纸质或电子模板提交给单位办理扣除。下面以个人所得税 APP 为例，为你详细介绍填写步骤：
前期准备
- 下载安装：在手机应用市场搜索 “个人所得税”，下载并安装 APP。
- 注册登录：打开 APP，进行注册并登录账号。注册方式有 “大厅注册码注册” 和 “人脸识别认证注册” 两种，可根据自身情况选择。
- 完善个人信息：登录成功后，在 “个人中心” 完善个人信息，如基本信息、任职受雇信息等。
填写专项附加扣除信息
- 选择扣除项目：登录 APP 后，在首页找到 “专项附加扣除填报” 板块，点击进入。根据自身符合的专项附加扣除项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护，选择相应的扣除年度和项目进行填报。
- 填写基本信息：以 “子女教育” 为例，点击后阅读填报提示，确认基本信息（手机号码、电子邮箱、联系地址），如有需要可进行修改，然后点击 “下一步”。
- 填写专项扣除信息子女教育：填写子女的基本信息（包括姓名、身份证件类型及号码、出生日期）、当前受教育阶段、教育起始时间、教育结束时间（选填）、就读国家（或地区）、就读学校（选填）等。若有多个子女，可点击 “添加子女信息” 继续填写。继续教育：区分学历（学位）继续教育和职业资格继续教育，填写对应信息。学历（学位）继续教育需填写教育阶段、入学时间、毕业时间；职业资格继续教育需填写证书名称、证书编号、发证机关、发证（批准）日期。大病医疗：填写患者信息（本人、配偶或未成年子女）、医药费用总金额、医保目录范围内个人负担金额。可在年度汇算清缴时办理扣除。住房贷款利息：填写产权证明（如房屋所有权证、不动产权证）、房屋坐落地址、贷款方式（公积金贷款、商业贷款、组合贷款）、贷款银行、贷款合同编号、首次还款日期、贷款期限（月数）。住房租金：填写住房租赁信息（获取合同编号、租赁房屋坐落地址、租赁方信息）、工作城市信息（市一级）。赡养老人：选择被赡养人信息（父母信息，只需填写其中一人即可）、分摊方式（独生子女无需选择，非独生子女需选择平均分摊、被赡养人指定分摊或赡养人约定分摊）、本年度月扣除金额。3 岁以下婴幼儿照护：填写子女的基本信息（包括姓名、身份证件类型及号码、出生日期），本人扣除比例（可选择 100% 或 50%）。
- 选择申报方式通过扣缴义务人申报：由单位按月进行专项附加扣除的申报，在每月发放工资时享受专项附加扣除。选择此项需要填写扣缴义务人（即所在单位）信息。综合所得年度自行申报：在年度汇算清缴时，自行通过个人所得税 APP 等方式办理专项附加扣除申报，享受扣除。
- 提交信息：确认填写的所有信息无误后，点击 “提交” 按钮，完成专项附加扣除信息的填报。
注意事项
- 请确保所填写的信息真实、准确、完整，如有虚假申报，可能会影响个人纳税信用并承担相应的法律责任。
- 相关证明材料需要留存备查，以备税务机关核查。不同专项附加扣除项目所需的证明材料不同，如子女教育的子女学籍证明、住房贷款利息的贷款合同等。
- 在一个纳税年度内，专项附加扣除信息如有变更，应及时在 APP 上进行修改。
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